國(guó)際結(jié)算制度的類(lèi)型及相關(guān)知識(shí)
國(guó)際結(jié)算制度又稱(chēng)國(guó)際結(jié)算體系，它是指各國(guó)之間結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)系的基本方法和總的原則。實(shí)行何種國(guó)際結(jié)算制度，取決于世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及國(guó)際政治現(xiàn)狀。從資本主義發(fā)展過(guò)程看，曾經(jīng)經(jīng)歷了三種不同類(lèi)型的國(guó)際結(jié)算制度。
(一)自由的多邊國(guó)際結(jié)算制度
19世紀(jì)正處于資本主義自由貿(mào)易的鼎盛時(shí)期， 國(guó)際貿(mào)易 發(fā)展十分迅速，國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易交往日益增強(qiáng)。許多國(guó)家確立了金本位的貨幣制度，國(guó)際收支基本平衡。黃金可以自由輸出人，國(guó)際間正常的支付與結(jié)算均以黃金作為結(jié)算的最后支付手段。由于各國(guó)貨幣之間的比價(jià)都是以各自的含金量為基礎(chǔ)，且由黃金輸送點(diǎn)自動(dòng)調(diào)節(jié)，所以匯率能保持穩(wěn)定。在這種條件下，推行自由的多邊國(guó)際結(jié)算制度有利于 國(guó)際貿(mào)易 的發(fā)展。實(shí)行自由的多邊國(guó)際結(jié)算制度必須以外匯自由買(mǎi)賣(mài)為前提，而外匯自由買(mǎi)賣(mài)又必須以貨幣穩(wěn)定為條件。自由的多邊的國(guó)際結(jié)算制度必須包括下列內(nèi)容：①外匯自由買(mǎi)賣(mài);②資本自由輸出人;③黃金自由輸出人;④黃金外匯自由買(mǎi)賣(mài)市場(chǎng)的存在;⑤多邊的結(jié)算制度的存在。
但是，自由的多邊國(guó)際結(jié)算制度遭到了第一次世界大戰(zhàn)的沖擊。在第一次世界大戰(zhàn)爆發(fā)后，資本主義各國(guó)為了籌措戰(zhàn)爭(zhēng)所需的大量外匯，防止本國(guó)資本外逃，不得不對(duì)黃金、外匯支付采取限制性的措施。盡管在戰(zhàn)爭(zhēng)結(jié)束后，由于生產(chǎn)逐漸得到恢復(fù)，國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系也歸于正常，各國(guó)先后部分或全部恢復(fù)了金本位貨幣制度，但在此期間，各國(guó)仍然實(shí)行管制制度，大多數(shù)國(guó)家仍然采取某些措施來(lái)間接干預(yù)外匯交易以維持匯率的穩(wěn)定。1929年～1933年資本主義世界爆發(fā)了空前嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。各主要資本主義國(guó)家爆發(fā)的貨幣信用危機(jī)沖擊著整個(gè)世界市場(chǎng)，使市場(chǎng)機(jī)制作用大為削弱，國(guó)際間關(guān)系陷于混亂。各國(guó)為了維護(hù)各自的經(jīng)濟(jì)利益，一方面竭力向外轉(zhuǎn)嫁經(jīng)濟(jì)危機(jī)，一方面阻止外國(guó)經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)本國(guó)經(jīng)濟(jì)的沖擊，于是紛紛恢復(fù)了不同形式的外匯管制。第二次世界大戰(zhàn)期間，除了遠(yuǎn)離戰(zhàn)爭(zhēng)而未受戰(zhàn)爭(zhēng)破壞的美國(guó)、瑞士之外，歐洲各國(guó)為了支付巨額的戰(zhàn)爭(zhēng)開(kāi)支，都實(shí)行嚴(yán)格的外匯管制。整個(gè)西方的金融、外匯市場(chǎng)都陷于停滯狀態(tài)，管制的雙邊國(guó)際結(jié)算制度于是應(yīng)運(yùn)而生。
(二)管制的雙邊國(guó)際結(jié)算制度
管制的雙邊國(guó)際結(jié)算制度就是指兩國(guó)政府簽訂支付協(xié)定，開(kāi)立清算帳戶集中抵消和清算兩國(guó)之間由于貿(mào)易和非貿(mào)易往來(lái)所發(fā)生的債權(quán)債務(wù)收支。在這種制度下，甲國(guó)對(duì)乙國(guó)的債權(quán)只能用來(lái)償還甲國(guó)對(duì)乙國(guó)的債務(wù)，而不能用此債權(quán)來(lái)抵償甲國(guó)對(duì)任何.第三國(guó)的債務(wù)。雙邊清算則由兩國(guó)的中央銀行負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施。具體的做法是：由兩國(guó)的商業(yè)銀行或外匯銀行各自向本國(guó)的中央銀行收付本國(guó)貨幣，再由本國(guó)的中央銀行記入對(duì)方國(guó)家的結(jié)算帳戶。在記帳方式上，一般采用“先借后貸法”，即出口方銀行主動(dòng)借記進(jìn)口方銀行開(kāi)立在該行的帳戶，然后再由進(jìn)口方銀行貸記出口方銀行開(kāi)立在該行的帳戶。為此，各方再設(shè)維持帳戶以核對(duì)對(duì)方寄來(lái)的帳單。
管制的、雙邊的國(guó)際結(jié)算制度是金本位制崩潰后，資本主義經(jīng)濟(jì)危機(jī)加深，國(guó)際市場(chǎng)縮小，貿(mào)易保護(hù)主義盛行，以及實(shí)行外匯管制的產(chǎn)物。
在管制的、雙邊的結(jié)算制度下，由兩國(guó)簽訂支付協(xié)定，建立清算帳戶，兩國(guó)之間經(jīng)濟(jì)和其他往來(lái)形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系通過(guò)指定銀行的結(jié)算帳戶集中抵消，而不必動(dòng)黃金或外匯逐筆進(jìn)行支付。在這種結(jié)算制度下，一國(guó)對(duì)另一國(guó)的債權(quán)不能用來(lái)抵償對(duì)第三國(guó)的債務(wù)，只能用來(lái)清償對(duì)方國(guó)家的債務(wù)。管制的、雙邊的國(guó)際結(jié)算制度的內(nèi)容如下：
1)指定清算機(jī)構(gòu)一般是由中央銀行或由中央銀行指定某一專(zhuān)業(yè)銀行負(fù)責(zé)清算兩國(guó)的債權(quán)債務(wù)。
2)建立清算機(jī)構(gòu)簽訂雙邊支付協(xié)定的兩國(guó)在其銀行各自為對(duì)方開(kāi)立一清算帳戶。當(dāng)完成一筆進(jìn)出口業(yè)務(wù)后，兩國(guó)銀行根據(jù)協(xié)定分別記帳，將一筆金額同時(shí)記人進(jìn)口方的借方和出口方的貸方，在一定時(shí)期內(nèi)集中抵消雙方的債權(quán)債務(wù)。而進(jìn)出口方各自辦理結(jié)算的本國(guó)銀行，按照本幣與協(xié)定規(guī)定的清算貨幣的匯率收付本國(guó)貨幣。
3)規(guī)定清算范圍清算范圍主要包括國(guó)際收支中的貿(mào)易收支項(xiàng)目，也可以擴(kuò)展到國(guó)際收支中的其他項(xiàng)目。凡未列人清算范圍的一切交易，均須用現(xiàn)匯支付。
4)確定結(jié)算貨幣結(jié)算貨幣分為記帳和支付貨幣。記帳貨幣是結(jié)算帳戶記帳時(shí)使用的貨幣，使用哪國(guó)貨幣由雙方協(xié)定。支付貨幣是具體辦理支付時(shí)使用的貨幣。在對(duì)進(jìn)出口商具體收付時(shí)，一般是用本國(guó)貨幣收付。
5)商定清算差額波動(dòng)幅度雙邊結(jié)算，一是要規(guī)定結(jié)算期限，二是要盡可能保持收支平衡。但是，由于種種原因，清算帳戶總會(huì)出現(xiàn)差額。為了防止差額過(guò)大，一般要規(guī)定清算差額波動(dòng)幅度，大約為其清算總額的5%～10%。
6)清算差額處理辦法對(duì)清算帳戶差額的處理，可以由債務(wù)國(guó)輸出商品抵償，也可以用黃金或外匯償還，經(jīng)過(guò)雙方同意也可將差額轉(zhuǎn)入下一個(gè)結(jié)算期限的清算帳戶內(nèi)。
7)確定清算匯率雙邊結(jié)算使用的匯率可以是官方匯率，也可以是市場(chǎng)匯率，雙方也可以另外規(guī)定一種匯率。
管制的、雙邊的國(guó)際結(jié)算對(duì)發(fā)展中國(guó)家，特別是對(duì)外匯短缺的國(guó)家的外貿(mào)發(fā)展有一定的促進(jìn)作用。因?yàn)檫@種結(jié)算使貿(mào)易雙方不必逐筆支付外匯，可以節(jié)省大量外匯，從而避免因外匯不足影響對(duì)外貿(mào)易的順利進(jìn)行。但是，在這種結(jié)算制度下，其結(jié)算余額不能用于購(gòu)買(mǎi)第三國(guó)的產(chǎn)品，一定程度上影響了對(duì)第三國(guó)的貿(mào)易，不利于全球范圍內(nèi)的貿(mào)易交流。同時(shí)，當(dāng)兩國(guó)貿(mào)易不能均衡進(jìn)行時(shí)，實(shí)際上是債權(quán)國(guó)被迫向債務(wù)國(guó)提供信用。第二次世界大戰(zhàn)后，從50年代末期開(kāi)始，西方資本主義國(guó)家逐步放松外匯管制，一些區(qū)域性經(jīng)濟(jì)集團(tuán)相繼成立，自由的、多邊的國(guó)際結(jié)算制度逐步恢復(fù)。但這種自由的、多邊的國(guó)際結(jié)算制度和資本主義自由競(jìng)爭(zhēng)時(shí)期的多邊結(jié)算制度是有區(qū)別的：①主要發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家一般實(shí)行多邊結(jié)算;②不少發(fā)展中國(guó)家仍實(shí)行雙邊結(jié)算;③多邊結(jié)算只限于國(guó)際收支平衡表中的經(jīng)常項(xiàng)目;④多邊結(jié)算的地區(qū)性趨勢(shì)加強(qiáng)。
管制的雙邊結(jié)算制度的產(chǎn)生直接反映了西方世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)和貨幣信用危機(jī)的加劇。然而，這種國(guó)際結(jié)算制度的實(shí)行具有正反兩方面的作用。其積極作用表現(xiàn)在：①緩和了西方國(guó)家因黃金外匯短缺而無(wú)法進(jìn)行正常貿(mào)易的矛盾，在一定程度上促進(jìn)了 國(guó)際貿(mào)易 的發(fā)展;②防止了不利的資本流出或流入，改善了各國(guó)的國(guó)際收支狀況;③節(jié)約了外匯黃金的使用，加速了資金的周轉(zhuǎn);④節(jié)約了締約國(guó)之間的外匯資金的支出，促進(jìn)了締約國(guó)之間的貿(mào)易發(fā)展。其消極作用表現(xiàn)為：①由于這種結(jié)算制度具有排他性，因此直接影響到與締約國(guó)以外的第三國(guó)開(kāi)展貿(mào)易，從而在一定程度上阻礙了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展;②造成資本主義發(fā)達(dá)國(guó)家向不發(fā)達(dá)國(guó)家傾銷(xiāo)過(guò)剩產(chǎn)品。
(三)多元化混合型的國(guó)際結(jié)算制度
第二次世界大戰(zhàn)之后，世界政治經(jīng)濟(jì)格局發(fā)生了重大變化。戰(zhàn)后初期，除美國(guó)外，西方各主要資本主義國(guó)家的國(guó)際儲(chǔ)備普遍短缺，無(wú)力支付進(jìn)口物資所需的外匯，同時(shí)也無(wú)法維持本國(guó)貨幣的穩(wěn)定。到20世紀(jì)50年代后期，西方一些國(guó)家的經(jīng)濟(jì)實(shí)力已經(jīng)增強(qiáng)，足以與美國(guó)抗衡，于是對(duì)外匯管制有放松的趨勢(shì)。從1960年開(kāi)始，聯(lián)邦德國(guó)與日本率先宣布貨幣自由兌換，英國(guó)也在1979年撤銷(xiāo)了殘存的一些外匯管制條例。而許多發(fā)展中國(guó)家為了發(fā)展民族經(jīng)濟(jì)，減少黃金國(guó)際儲(chǔ)備的流失，則一直實(shí)行比較嚴(yán)格的外匯管制。因此，單純的管制的雙邊國(guó)際結(jié)算制度已經(jīng)不能滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，多元化混合型的國(guó)際結(jié)算制度取代了單一的國(guó)際結(jié)算制度。在多元化混合型的國(guó)際結(jié)算制度下，既有西方國(guó)家間全球性的多邊結(jié)算，也有區(qū)域性的和集團(tuán)性的多邊結(jié)算，此外還存在著發(fā)展中國(guó)家之間的雙邊結(jié)算制度。由于管制的國(guó)際結(jié)算制度不利于全球性貿(mào)易的開(kāi)展，因此當(dāng)前推行的主要是全球性、區(qū)域性的多邊結(jié)算制度。多元化混合型的國(guó)際結(jié)算的主要特點(diǎn)包括：
1)有限的外匯兌換與程度不同的外匯管制并存，而以外匯自由兌換為主。
2)全球的自由的多邊結(jié)算制度、區(qū)域性的多邊結(jié)算制度和管制的雙邊結(jié)算制度并存，而以全球的和區(qū)域性的多邊結(jié)算為主。
隨著生產(chǎn)和資本的國(guó)際化、市場(chǎng)的國(guó)際化的迅速發(fā)展，跨國(guó)公司的蓬勃興起，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算制度將進(jìn)一步向著多元化和自由化的多邊結(jié)算制度方向發(fā)展。
