一、進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管部門的職責(zé)
(一)整理銀行報送的進(jìn)口付匯核銷單，錄入有關(guān)數(shù)據(jù)。一般要求隔日錄入完畢并按付匯日期將核銷單歸檔。對有問題的核銷單及時與銀行聯(lián)系改正。待國際收支統(tǒng)計(jì)申報2.0版軟件穩(wěn)定運(yùn)行之后，進(jìn)口付匯核銷單數(shù)據(jù)直接從該軟件系統(tǒng)中提取，取消手工錄入工作。
(二)審查進(jìn)口單位的進(jìn)口到貨報審和未到貨報審，并在三個工作日內(nèi)將報審表錄入計(jì)算機(jī)。審查三項(xiàng)內(nèi)容：
1、進(jìn)口單位在報審表上填寫的內(nèi)容與所附單據(jù)的內(nèi)容是否一致無誤;
2、審核付匯 單證 與 報關(guān)單 內(nèi)容是否一致;
3、手工操作時審核進(jìn)口單位提供的 報關(guān)單 表面是否與 海關(guān) 的要求一致，即是否有防偽標(biāo)簽、 海關(guān) 編號，是否有清晰的 海關(guān) 驗(yàn)訖章等;使用 報關(guān)單 核查系統(tǒng)后用計(jì)算機(jī)核查報關(guān)單的真?zhèn)巍?/P>
經(jīng)審核無誤，即在報審表和報關(guān)單上加蓋報審章，將報關(guān)單和報審表(第一聯(lián))歸檔存放，將報審表(第二聯(lián))的內(nèi)容錄入計(jì)算機(jī);如第一項(xiàng)有問題，則請進(jìn)口單位更正報審表的內(nèi)容后再報審;如第二項(xiàng)、第三項(xiàng)有問題，以及報關(guān)單屬于按規(guī)定應(yīng)辦理二次核對的范圍之內(nèi)，則留存有關(guān)報關(guān)單進(jìn)行二次核對，經(jīng)鑒別結(jié)果為真實(shí)者即將報關(guān)單退還進(jìn)口單位留存，經(jīng)證實(shí)存在問題的即按有關(guān)規(guī)定移交外匯檢查部門處理。
(三)進(jìn)口付匯備案表審核及簽發(fā)
進(jìn)口付匯備案表是針對一些核銷方式較特殊、銀行資金風(fēng)險較大及逃套匯發(fā)生頻率較高的進(jìn)口付匯，如遠(yuǎn)期 信用證 、異地付匯、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、預(yù)付款等所采用的一種事前登記、初審辦法。辦理備案表表明外匯局已對上述付匯進(jìn)行了重點(diǎn)跟蹤、登記，并按期要求進(jìn)口單位憑有關(guān)憑證向外匯局辦理核銷報審。
二、進(jìn)口付匯核銷報審 流程
(一) 進(jìn)口付匯到貨的數(shù)據(jù)報審 1、概念
進(jìn)口付匯到貨報審是進(jìn)口單位根據(jù)《進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》的要求，按月將“貿(mào)易付匯到貨核銷表”及所附 單證 報送外匯局審查的業(yè)務(wù)過程和手續(xù)。
2、業(yè)務(wù)審核單據(jù)
根據(jù)《進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》規(guī)定，進(jìn)口單位“應(yīng)當(dāng)在有關(guān)貨物進(jìn)口報關(guān)后一個月內(nèi)向外匯局辦理核銷報審手續(xù)”。進(jìn)口單位在辦理到貨報審手續(xù)時，須對應(yīng)提供下列單據(jù)：
(1)進(jìn)口付匯核銷單(如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付款”，則報關(guān)單號欄不得為空);
(2)進(jìn)口付匯備案表(如核銷單付匯原因?yàn)椤罢８秴R”，企業(yè)可不提供該單據(jù));
(3)進(jìn)口貨物報關(guān)單正本(如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付匯”，企業(yè)可不提供該單據(jù));
(4)進(jìn)口付匯到貨核銷表(一式兩份，均為打印件并加蓋公司章);
(5)結(jié)匯水單及收帳通知單(如核銷單付匯原因不為“境外工程使用物資”及“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”，企業(yè)可不提供該單據(jù));
(6)外匯局要求提供的其他憑證、文件。
上述單據(jù)的內(nèi)容必須真實(shí)、完整、清晰、準(zhǔn)確。
