海外壞賬與中小企業(yè)信用管理軟肋

　　在FICB的會(huì)員企業(yè)中，基本上都有信用管理部門或者專門從事信用管理職能的人員，但中國很多企業(yè)還沒到這一步，尤其是中小企業(yè)

　　4月6~7日，一場名為“中國出口企業(yè)美國法律保障同盟”首次籌建工作會(huì)議在浙江寧波市舉行。同盟的第一要?jiǎng)?wù)，就是幫助被美國企業(yè)拖欠債款的中國企業(yè)到美國去追債。

　　而接下來的5月份，又有一場名為“2007中美貿(mào)易追債防債論壇”將在廣州惠東鞋業(yè)基地舉辦。在谷歌輸入“中美追債”，就有近1700項(xiàng)查詢結(jié)果。到美國去追債，似乎漸成趨勢。

　　百億美元海外壞賬

　　中國企業(yè)最早集中反映海外壞賬問題是在1991年，商務(wù)部和美國征信機(jī)構(gòu)鄧白氏公司召開了一次“國際商賬追收研討會(huì)”，會(huì)后接到了國內(nèi)企業(yè)100多個(gè)海外追款委托。

　　至今為止，中國企業(yè)在海外究竟有多少應(yīng)收賬款，并沒有官方權(quán)威數(shù)據(jù)。而業(yè)內(nèi)比較普遍的說法是1000億美元，且以每年150億美元的速度遞增。

　　這個(gè)數(shù)字最早源于2004年第一屆國際信用風(fēng)險(xiǎn)管理大會(huì)，來自國際金融、信用及商業(yè)協(xié)會(huì)(FCIB)美國ABC公司以及商務(wù)部研究院的有關(guān)專家，根據(jù)國內(nèi)企業(yè)的壞賬率和外經(jīng)貿(mào)業(yè)務(wù)規(guī)模，推算出了這個(gè)數(shù)據(jù)。根據(jù)商務(wù)部研究院的抽樣調(diào)查，當(dāng)時(shí)我國出口企業(yè)的平均壞賬率約為5%。

　　美國ABC公司是提供全球范圍國際商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理及國際商賬追收等服務(wù)的機(jī)構(gòu)。FCIB(中國)秘書長陳曉東介紹說，2006年美國ABC公司處理的中國案子在250個(gè)左右，平均標(biāo)的10萬美元。中國出口信用保險(xiǎn)公司在北美、歐洲、南美洲等地的案子，加起來大概400個(gè)左右，平均標(biāo)的6萬~7萬美元。“就此可以大致了解中國企業(yè)目前的海外壞賬情況�！标悤詵|說。

　　而依據(jù)區(qū)域國際貿(mào)易活動(dòng)的頻繁和活躍程度，陳曉東表示，中國企業(yè)的海外壞賬中長三角地區(qū)比例最高，次之是珠三角。主要集中在輕工行業(yè)，紡織、工藝、食品、醫(yī)療器械等較多。

　　據(jù)浙江省貿(mào)促會(huì)的資料，全省至少有2/3的出口企業(yè)遇到了海外壞賬，集中在杭州、寧波、溫州等外貿(mào)出口活動(dòng)頻繁的城市。數(shù)據(jù)顯示，近年至少有一半溫州出口企業(yè)存在“海外應(yīng)收賬未能按時(shí)收回”的問題。而美中資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)人劉海善透露，“中國出口企業(yè)美國法律保障同盟”首次籌建工作會(huì)議選在寧波舉行，也是因?yàn)槿朊说钠髽I(yè)中寧波企業(yè)最多。

　　“2007中美貿(mào)易追債防債論壇”項(xiàng)目總監(jiān)陳巍對《第一財(cái)經(jīng)日報(bào)》透露，根據(jù)商務(wù)部研究院披露的抽樣調(diào)查結(jié)果，廣東省2006年的出口業(yè)務(wù)壞賬高達(dá)150多億美元。而根據(jù)鄧白氏的統(tǒng)計(jì)，壞賬實(shí)際數(shù)目高達(dá)300億美元。

　　廣州市惠東縣是國內(nèi)聞名的“女鞋城”，擁有制鞋企業(yè)3362家，在惠東，單單受騙所引起的鞋企倒閉事件平均一個(gè)月就有二三十起。

　　而由于中美貿(mào)易的頻繁，中國企業(yè)在美國的壞賬總量，占據(jù)了海外壞賬的主要部分。

　　從去年8月開始成立美中資產(chǎn)管理公司，并聯(lián)絡(luò)部分美國律師介入中美追債業(yè)務(wù)，劉海善也坦言其中的巨大利潤對自己有著吸引力。“這是一塊肥肉”。他保守估計(jì)，中國企業(yè)在美國的壞賬應(yīng)有100億美元之多。

　　一旦追債成功，企業(yè)必須支付標(biāo)的的40%~50%作為傭金交給美中資產(chǎn)管理公司。劉海善表示，美國律師事務(wù)所愿意先墊付費(fèi)用幫助中國企業(yè)追債，相信也是因?yàn)榭吹搅诉@個(gè)巨大的市場�！�

　　“聚沙為塔”結(jié)盟討債

　　但是，在同盟首次籌建工作會(huì)議寬大的會(huì)場內(nèi)，參會(huì)企業(yè)多少顯得有些稀稀落落。而在接受采訪時(shí)，幾乎所有的企業(yè)都會(huì)異口同聲表示，不希望自己企業(yè)的名稱出現(xiàn)在媒體上。

　　“有壞賬就表明我們企業(yè)的運(yùn)營出現(xiàn)了一些問題，會(huì)讓供應(yīng)商對我們的安全控制能力產(chǎn)生懷疑�！币晃粎�會(huì)企業(yè)代表說。而這，也是一些企業(yè)不愿參與追債的重要原因。

　　華東政法學(xué)院教授張善恭對《第一財(cái)經(jīng)日報(bào)》表示，目前國內(nèi)企業(yè)對于通過司法途徑追討海外壞賬的案子，基本上呈現(xiàn)出“三不”的狀態(tài)——不敢打、不愿打、不會(huì)打。“不敢打是因?yàn)槌绦蚨�、周期長、成本高，不愿打是因?yàn)闆]有愿意領(lǐng)頭的企業(yè)，不會(huì)打則是對美國法律不了解�！�

　　據(jù)了解，由于中美兩國尚未訂立司法追債協(xié)定，因此中國法院的判決和中國仲裁機(jī)構(gòu)的裁定，仍需委托美國律師在美申請生效或強(qiáng)制執(zhí)行。而美國律師的費(fèi)用高達(dá)每小時(shí)300美元左右，很多中小企業(yè)難以承受。

　　Jeffrey J.Wild是美國著名的Lowenstein Sandler,PC律師事務(wù)所的合伙人，他幫助過很多美國企業(yè)阻止中國企業(yè)追債。而現(xiàn)在，他要加入到幫助中國企業(yè)到美國追債的業(yè)務(wù)中來。

　　“美國一些公司假定中國企業(yè)會(huì)被美國的法律嚇住，有些中國公司也會(huì)希望再等一下美國公司就會(huì)付款給它，但是在美國，追債的時(shí)候，時(shí)間并不是你的朋友。”Jeffrey說。

　　Law Metro Group 律師事務(wù)所是美國一個(gè)專門致力于小額壞賬追收的機(jī)構(gòu)，Kate Ballengee律師表示，在該事務(wù)所長期的追債過程中，他們發(fā)現(xiàn)，如果在賬款到期日開始追收的話，最終成功率會(huì)在94.9%，逾期一個(gè)月時(shí)，追賬成功率為89.9%，逾期半年時(shí)，成功率急降為52.1%。應(yīng)收賬款逾期的時(shí)間越長，追賬的成功率就越低。

　　而在劉海善接到的案子中，基本上都屬于久拖未決的壞賬�，F(xiàn)在，劉海善構(gòu)想借助同盟的力量，把中國出口企業(yè)組織起來，共同追債。

　　在他的構(gòu)想中，對于已經(jīng)發(fā)生債務(wù)的企業(yè)，同盟會(huì)員比非同盟會(huì)員要享受更低的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。非會(huì)員的服務(wù)費(fèi)用比例為40%~50%，會(huì)員則是35%~40%。

　　對于尚未發(fā)生債務(wù)的企業(yè)，將先由加盟的中國律師審閱符合中國經(jīng)濟(jì)合同法和相關(guān)出口法律法規(guī)的條件情況；再由美國律師提供從合同背書到事后司法追債一系列完整的法律經(jīng)濟(jì)服務(wù)。

　　而每次審閱文件，劉海善表示，一般收費(fèi)為標(biāo)的(出口合同和發(fā)票上總價(jià)值)的1%，部分特別小的標(biāo)的(總額低于5萬美元)，每一標(biāo)的收取1000美元。

　　“我們有大量的案子集中在一起，就有可能要求美國律師降低成本。同時(shí)，我們也可以對美國企業(yè)產(chǎn)生一定的壓力�！眲⒑Ｉ普f。他甚至還在考慮同盟業(yè)務(wù)逐漸發(fā)展起來之后，由追債成功企業(yè)和律師方面共同出資，成立一個(gè)基金，用于幫助困難企業(yè)和小企業(yè)的追債。

　　雖然目前業(yè)務(wù)進(jìn)度并不迅速，劉海善還是樂觀地表示，一旦有了判例，比如美國銀行拒付信用證、中國仲裁到美國申請執(zhí)行等，那么接下來的案子進(jìn)展就快得多了。

　　中小企業(yè)信用管理軟肋

　　不過，即便是通過司法途徑追討欠款，中國企業(yè)也需要付出不小的代價(jià)。為了向美國跨商品國際集團(tuán)追討18.2萬美元的款項(xiàng)，安徽六安華源紡織有限公司董秘李榮先告訴記者，除去45%的傭金后，他們能拿到的只有10萬美元。

　　可喜的是，一些和寧波一出口貿(mào)易商成嘉華(化名)一樣受過騙的企業(yè)家，開始謹(jǐn)慎行事了。陳曉東表示，從美國ABC的處理索賠的情況來看，中國企業(yè)委托海外專業(yè)機(jī)構(gòu)在國外維權(quán)案件減少，2006比2000年減少了大概40%。

　　不過，陳曉東認(rèn)為，現(xiàn)在很多企業(yè)以安全性銷售為前提，選擇相對安全的業(yè)務(wù)來做，尤其是私人企業(yè)，所以壞賬率相對5年前來說降低不少�！暗�這并不表示中國企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力提高�！�

    從劉海善接受的30多個(gè)案子來看，幾乎沒有一個(gè)企業(yè)在合同上要求對方提供擔(dān)保、也沒有人要求對方以有價(jià)值資產(chǎn)作為抵押�！罢f實(shí)話，我并不清楚這些保護(hù)自己的途徑�！背杉稳A說。

　　“因此對于出口貿(mào)易企業(yè)，最重要的不是追債，而是學(xué)會(huì)如何防債�！眲⒑Ｉ普f。

　　劉海善稱，在自己所接觸的受騙企業(yè)中，基本會(huì)采取兩種防御方法——保守型防御和進(jìn)攻性防御。其中前者就是通過減少訂單，減小每單數(shù)額來解決；后者是通過在合同中加上保障條款來解決。

　　“事先了解美國公司的資信，是防止債務(wù)產(chǎn)生的重要步驟。資信調(diào)查要求越高，壞賬可能性就越小�！盠owenstein Sandler，PC律師事務(wù)所的Bruce Buechler說。

　　但是資信調(diào)查，目前在中國還是一個(gè)沒有得到充分發(fā)展的領(lǐng)域。據(jù)了解，中國最早的企業(yè)資信調(diào)查業(yè)務(wù)，來源于1986年外經(jīng)貿(mào)部計(jì)算中心與鄧白氏香港公司的合作。

　　不過時(shí)至今日，我國企業(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)的客戶仍然以外資企業(yè)和外資金融機(jī)構(gòu)為主。只有大約10%的委托是國內(nèi)的外貿(mào)企業(yè)、信用保險(xiǎn)公司調(diào)查海外企業(yè)資信狀況。

　　劉海善表示，這個(gè)較低的數(shù)字是可以理解的�！澳壳斑M(jìn)出口企業(yè)的利潤只有3%~5%，這使得他們沒有可能拿出更多的錢來做信用調(diào)查等預(yù)防性措施�！�

　　據(jù)了解，目前國際上的征信系統(tǒng)一般有兩大模型。一是由國家組建的公共征信系統(tǒng)，如法國。央行利用這個(gè)系統(tǒng)收集所有公司的交易、信貸、稅務(wù)信息，形成國家壟斷的公共信息庫。在保護(hù)商業(yè)秘密的前提下對一些有資格的征信機(jī)構(gòu)開放，企業(yè)可以通過征信機(jī)構(gòu)了解這些信息。

　　另外就是以美國為代表的私人征信系統(tǒng)。國家在保護(hù)個(gè)人隱私和商業(yè)秘密的前提下，要求所有的個(gè)人或企業(yè)必須公開他們的信用信息。私人公司收集和加工這些信息，然后向企業(yè)提供信息。

　　上海財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院教授朱榮恩表示，中國的征信體系，是把公共征信系統(tǒng)和社會(huì)征信系統(tǒng)并行。但同時(shí)，企業(yè)本身也要建立自己的信用管理部門，在企業(yè)投資、銷售的過程中要把信用管理、信用風(fēng)險(xiǎn)評估嵌到雙方的合作環(huán)節(jié)中。但不管在哪個(gè)層面上，“企業(yè)應(yīng)當(dāng)唱主角，因?yàn)樗�是直接利益主體�！敝鞓s恩說。

　　陳曉東表示，在FICB的會(huì)員企業(yè)中，基本上都有信用管理部門或者專門從事信用管理職能的人員，但中國很多企業(yè)還沒到這一步，尤其是中小企業(yè)�！叭ツ辏�我們培訓(xùn)的第一批取得CICA(Certified International Credit Analyst)認(rèn)證的注冊國際信用分析師，共15人，一半是來自在中國的外企，一半是國內(nèi)的大型企業(yè)，中小企業(yè)一個(gè)都沒有�！�

　　商務(wù)部國際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院信用管理部主任韓家平曾表示，企業(yè)成功的信用管理標(biāo)準(zhǔn)為，壞賬占營銷額的比例介于0.2%和1%之間，平均應(yīng)收賬款回收天數(shù)不超過放賬期的10到15天。 

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