社保方式急需調(diào)整完善 第2養(yǎng)老金勢(shì)在必行

    勞動(dòng)和社會(huì)保障部第一份企業(yè)年金計(jì)劃日前落戶聯(lián)想集團(tuán)，按照這份計(jì)劃，聯(lián)想集團(tuán)出資金額與員工出資金額的比例為1：1。

　　這是一個(gè)什么概念？舉例說，一個(gè)聯(lián)想員工加入年金計(jì)劃后，在聯(lián)想工作30年，若退休前平均工資為6000元/月，則退休后獲得的養(yǎng)老金和聯(lián)想企業(yè)年金的養(yǎng)老金收入之和約為4000元/月，基本上能維持退休前的生活水平，而如果不參加企業(yè)年金，則只能獲得1300多元的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金 把握升浪起點(diǎn) 現(xiàn)在機(jī)構(gòu)底部建倉名單。由此可見，企業(yè)年金計(jì)劃將會(huì)使聯(lián)想員工養(yǎng)老金漲2倍以上。

　　勢(shì)在必行

　　年金，英文為annuity，指在約定的年數(shù)內(nèi)，一系列的定期給付，給付的金額可以是固定的，也可以是不固定的。企業(yè)年金，是指以企業(yè)為主體的年金。在中國(guó)，企業(yè)年金曾被稱為“企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)”，與法定強(qiáng)制的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人商業(yè)儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)構(gòu)成了三個(gè)層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系。它具有政策鼓勵(lì)、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)、享受稅收優(yōu)惠、企業(yè)自愿、政府監(jiān)管的特點(diǎn)。

　　改革開放以后，一些省市開始制定地方性的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，并給予一定的稅收優(yōu)惠，標(biāo)志企業(yè)年金市場(chǎng)開始啟動(dòng)。2000年，國(guó)務(wù)院正式將企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)更名為“企業(yè)年金”。據(jù)世界銀行預(yù)測(cè)，至2030年中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總規(guī)模將高達(dá)1.8萬億美元，屆時(shí)中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金將是世界第三大養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。

　　中國(guó)企業(yè)年金制的發(fā)軔是與國(guó)內(nèi)養(yǎng)老保障制度面臨的挑戰(zhàn)分不開的。西方發(fā)達(dá)國(guó)家是先實(shí)現(xiàn)工業(yè)化，后進(jìn)入老齡化，是所謂的“先富后老”；而中國(guó)目前僅處于工業(yè)化中期，老齡化就接踵而來，出現(xiàn)“未富先老”窘?jīng)r。

　　如果社會(huì)保障體系不完善，人口老齡化的無疑將對(duì)可持續(xù)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定造成巨大壓力。尤其是中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)長(zhǎng)期實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制，沒有留出積累資金。在退休人員每年以6%的速度遞增情況下，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的負(fù)擔(dān)系數(shù)(即每一個(gè)繳費(fèi)的職工所負(fù)擔(dān)的離退休人員數(shù)量)，已從1984年的0.185提高到2003年的0.331，增長(zhǎng)了近80%。預(yù)計(jì)到21世紀(jì)20年代，我國(guó)老齡化將達(dá)到高峰，這將會(huì)給養(yǎng)老保障制度帶來空前壓力。

　　隨著中國(guó)人口老齡化、就業(yè)方式多樣化和農(nóng)村城鎮(zhèn)化形勢(shì)的發(fā)展，目前的社會(huì)養(yǎng)老保障制度顯然不能完全適應(yīng)老齡化的發(fā)展。因此，進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面，鼓勵(lì)企業(yè)建立年金，個(gè)人參加商業(yè)性補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，建立多層次的養(yǎng)老保障體系勢(shì)在必行。

　　今年初，江蘇省開元國(guó)際集團(tuán)與太平養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司簽訂的企業(yè)年金合作意向協(xié)議，標(biāo)志著江蘇省第一單企業(yè)年金誕生。同時(shí)，醞釀達(dá)一年之久的全國(guó)首份企業(yè)年金實(shí)施意見《廣東省企業(yè)年金實(shí)施意見》已正式出臺(tái)，從而使廣東省成為在全國(guó)率先開閘放行企業(yè)年金的省份。

　　種種跡象表明，在沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)企業(yè)年金已從政策準(zhǔn)備階段跳躍到具體實(shí)施階段。它的啟動(dòng)也意味著數(shù)千萬職工將在退休后，除了能獲得正常的統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)外，還能享受企業(yè)年金這一全新的養(yǎng)老金“加餐”。

　　目前，企業(yè)職工退休，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基本維持在退休前月工資的60%水平，企業(yè)年金可補(bǔ)充20%左右的退休前月工資。與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)具有國(guó)家強(qiáng)制實(shí)行的特點(diǎn)不同，企業(yè)年金的建立是自愿和有條件的。《企業(yè)年金試行辦法》明確規(guī)定，只要是“依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)”、“具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力”、“已建立集體協(xié)商機(jī)制”的企業(yè)都可以建立企業(yè)年金。

　　無疑，企業(yè)年金的出現(xiàn)，在企業(yè)留住員工和員工選擇企業(yè)的過程中將扮演重要的角色。尤其是目前民營(yíng)企業(yè)人才流動(dòng)快，用國(guó)家免稅的年金可以吸引、激勵(lì)并留住更多的人才。

　　設(shè)立“守護(hù)神”

　　目前，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)已達(dá)1.549億，但建立企業(yè)年金的企業(yè)還不是很多。盡管已經(jīng)走過十幾年歷程，但是無論從參保人數(shù)還是從基金數(shù)額上看，規(guī)模都不大，進(jìn)展也很緩慢，普遍存在著機(jī)構(gòu)熱企業(yè)冷的現(xiàn)象。

　　調(diào)查發(fā)現(xiàn)，資金運(yùn)作安全是職工和企業(yè)疑慮最多的問題。盡管建立企業(yè)年金，把錢交給了獨(dú)立于企業(yè)和職工的第三方，即企業(yè)年金理事會(huì)來管理，但并不意味著理事會(huì)就能實(shí)現(xiàn)其保值增值。如果僅是保本看守企業(yè)年金資本，錢可能在某個(gè)階段是不會(huì)少，但是從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，受物價(jià)等通貨膨脹因素的影響，這些錢是有可能貶值的。如此看來，把資本投入到市場(chǎng)上去，追逐利潤(rùn)的最大化，才能實(shí)現(xiàn)保值增值。

　　但是，中國(guó)的資本市場(chǎng)并不成熟，企業(yè)年金進(jìn)行市場(chǎng)運(yùn)作的時(shí)候，如何監(jiān)督基金管理公司和信托公司？政府職能部門如何保證員工養(yǎng)老金不會(huì)越變?cè)缴伲恐陵P(guān)重要。

　　2004年5月，勞動(dòng)和社會(huì)保障部確定了中國(guó)實(shí)行信托型的企業(yè)年金制度，明確了企業(yè)年金基金進(jìn)入市場(chǎng)的導(dǎo)向。如《企業(yè)年金試行辦法》，對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃制定及資本運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)作了較為詳盡的規(guī)定，其中專門對(duì)企業(yè)年金基金運(yùn)營(yíng)中的委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人的資格認(rèn)定和職責(zé)等作出了規(guī)定。加上此前的《關(guān)于企業(yè)年金基金證券投資有關(guān)問題的通知》、《企業(yè)年金基金證券投資登記結(jié)算業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》，一系列政策都為企業(yè)年金入市開啟綠燈。

　　2005年8月2日，勞動(dòng)和社會(huì)保障部又公布了經(jīng)國(guó)家企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定專家評(píng)審委員會(huì)評(píng)審，并經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)同意的首批獲得企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格的37家次機(jī)構(gòu)名單。據(jù)報(bào)道，資格準(zhǔn)入的過程是嚴(yán)格按照行政許可法進(jìn)行的，整個(gè)過程非常謹(jǐn)慎，程序、結(jié)果、依據(jù)都符合行政許可的要求。同時(shí)，企業(yè)年金管理還要每半年進(jìn)行一次信息披露，對(duì)出現(xiàn)問題的機(jī)構(gòu)實(shí)行退出機(jī)制，這將會(huì)對(duì)基金管理機(jī)構(gòu)構(gòu)成壓力。

　　企業(yè)年金市場(chǎng)化運(yùn)作無疑存在風(fēng)險(xiǎn)。但確立一套好的制度和規(guī)則，能把風(fēng)險(xiǎn)降低到最小。