養(yǎng)老金新規(guī):高薪者和年輕人受損害最多

   3%，看起來(lái)是個(gè)很小的數(shù)字。但是這個(gè)小小的百分比卻會(huì)對(duì)許多人的退休生活產(chǎn)生不容小視的影響。根據(jù)國(guó)務(wù)院頒布的新規(guī)，從2006年1月1日起，個(gè)人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%，全部由個(gè)人繳費(fèi)形成，單位繳費(fèi)不再劃入個(gè)人賬戶。不算不知道，一算嚇一跳。通過(guò)計(jì)算我們發(fā)現(xiàn)，對(duì)于相對(duì)年輕的企業(yè)職工和相對(duì)高收入的職工，這一調(diào)整將較大幅度減少其退休后的可用養(yǎng)老保險(xiǎn)金。于是，在設(shè)計(jì)養(yǎng)老規(guī)劃時(shí)，不得不更多地“反求諸己”；他們的理財(cái)規(guī)劃，也需要相應(yīng)調(diào)整。 
　　我們拿老趙跟工資翻了一番后的小陳作比較，新舊兩個(gè)政策下，同樣是8132元的工資，小陳退休后每個(gè)月比老趙要多減少2469元。因此，工作時(shí)年紀(jì)越輕，新規(guī)對(duì)退休后養(yǎng)老金的影響就越大 
　　近日，《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(下稱《決定》)正式頒布。 
　　《決定》要求，為與做實(shí)個(gè)人賬戶相銜接，從2006年1月1日起，個(gè)人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%，全部由個(gè)人繳費(fèi)形成，單位繳費(fèi)不再劃入個(gè)人賬戶。同時(shí)，按照新的基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法，《決定》實(shí)施后參加工作、繳費(fèi)年限累計(jì)滿15年的人員，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金�；�本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄�工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。 
　　11%調(diào)整為8%，表面上看不過(guò)是一個(gè)簡(jiǎn)單的減法。但如果我們引入一些必需的變量對(duì)幾個(gè)案例進(jìn)行一番細(xì)細(xì)的推算，卻可以得到一個(gè)頗不尋常的結(jié)果。 
　　以上海市為例，按市勞動(dòng)和社會(huì)保障局、統(tǒng)計(jì)局公布的上海市2004年度全市職工平均工資2033元為基數(shù)計(jì)算,同時(shí)假定在職職工平均工資的年增長(zhǎng)率是5%，年通貨膨脹率和養(yǎng)老金年均增值速度均為3%。同時(shí)每年新繳納的社會(huì)養(yǎng)老金為該年收益率3%的六成左右，即1.8%。同時(shí)其他條件均不作調(diào)整。 
　　根據(jù)上�，F(xiàn)行的養(yǎng)老金制度有關(guān)規(guī)定，1993年1月1日以后參加工作的人員，退休時(shí)養(yǎng)老金的計(jì)算公式為： 
　　月養(yǎng)老金＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個(gè)人賬戶養(yǎng)老金 
　　其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金按本人退休時(shí)當(dāng)?shù)芈毠ど弦荒甓绕骄�工資的20%計(jì)發(fā)，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金按賬戶儲(chǔ)存額的1/120計(jì)發(fā)。 
　　小陳今年22歲，大學(xué)剛畢業(yè)就應(yīng)聘至一家國(guó)有銀行擔(dān)任公司金融部信貸客戶經(jīng)理。工作才開頭，手中客戶資源不多，每月平均工資為4000元左右，為了計(jì)算方便，我們?cè)O(shè)若他的月薪為前述上海市職工平均月薪的2倍，4066元。根據(jù)有關(guān)規(guī)定及上述變量的設(shè)定，我們經(jīng)過(guò)計(jì)算可以得出：至小陳60歲退休時(shí),他賬戶中如按照11%比例存入，個(gè)人賬戶余額可達(dá)到949658元。而按照新規(guī)以8%比例存入，他的個(gè)人賬戶余額為695332元。實(shí)際減少額為254326元,按10年發(fā)放計(jì)算,每月減少了2119元。 
　　通過(guò)計(jì)算還可以發(fā)現(xiàn)，工資越高，養(yǎng)老金新規(guī)對(duì)個(gè)人的影響越大。如果我們假定小陳月薪翻一番達(dá)到8132元，他在60歲退休時(shí)按照11%比例存入的個(gè)人賬戶余額可達(dá)到1899316元。而按照新規(guī)8%比例存入，他的個(gè)人賬戶余額為 1390664 元。實(shí)際減少額為508652元,每月減少約4239元。 
　　于是差距就出現(xiàn)了。根據(jù)小陳目前的工資水平，到退休前一年他的月收入可達(dá)到25963元。當(dāng)年社會(huì)平均月工資為13631元。因此退休后，按照新規(guī)前后的標(biāo)準(zhǔn)，他每月可領(lǐng)退休金分別為10510元和8391元，分別是原工資的40.5%和32.3%。如果他的工資翻了一番，退休前一年他的月收入可達(dá)到51926元。則退休后他每月可領(lǐng)退休金分別為18424 元和14185 元，分別是原工資的35.5%和27.3%。 
　　這樣，小陳工資翻了一番后，雖然從絕對(duì)數(shù)上講他退休后的工資收入要增加5794元，但僅相當(dāng)于其退休前工資水平的27.3%，比原先要低5個(gè)百分點(diǎn)。 
　　另外，計(jì)算發(fā)現(xiàn)，不同年齡的人，受養(yǎng)老金新規(guī)的影響也不同。趙先生已經(jīng)在一家私營(yíng)外貿(mào)公司歷練了10多年，今年35歲，正當(dāng)壯年的他月薪8000元左右，為了方便計(jì)算，假設(shè)為8132元(上海市2004年度全市職工平均工資2033元的4倍)。至他60歲退休時(shí)按照11%比例存入的個(gè)人賬戶余額可達(dá)到802640元。而按照新規(guī)以8%比例存入，他的個(gè)人賬戶余額為590292元。實(shí)際減少額為212358元,按10年發(fā)放計(jì),每月減少了1770元。 
　　我們拿老趙跟工資翻了一番后的小陳作比較，新舊兩個(gè)政策下，同樣是8132元的工資，小陳退休后每個(gè)月比老趙要多減少2469元。因此,工作時(shí)年紀(jì)越輕,新規(guī)對(duì)退休后養(yǎng)老金的影響就越大。 
　　對(duì)于已經(jīng)退休的職工，養(yǎng)老金新規(guī)沒有任何影響，而對(duì)于50歲以上的職工，受養(yǎng)老金新規(guī)的影響也很小。