紡織皮革企業(yè)如何徹底杜絕壞賬？

    目前浙江出口企業(yè)賬面上所顯示的壞賬，很大一部分是由于其自身管理不善造成的。

    在海寧生產(chǎn)皮革家具的吳老板，現(xiàn)在正愁眉不展，一肚子苦水。

    從2004年開始，他為美國A公司做貼牌生產(chǎn)皮革沙發(fā)。2007年6月份，在A公司還沒有支付將近40萬美元貨款的時候，A公司的總經(jīng)理Nancg告訴他，A公司因為經(jīng)營不善，已經(jīng)破產(chǎn)，所以無法支付所欠貨款。但Nancg還可以用自己新成立的M公司與他做生意，以彌補他在與A公司貿(mào)易上的損失。吳老板覺得既然A公司已經(jīng)破產(chǎn)，只能自認倒霉，好在這位A公司的原總經(jīng)理還在與自己做生意，總還能再賺些回來。

    到了今年6月份，吳老板發(fā)現(xiàn)M公司支付能力下降，開始拖欠貨款，Nancg要求他先發(fā)貨，拿到提單到銀行貸款了再付款。這次吳老板急了，想著前面已經(jīng)損失了近40萬美元，再要拖欠貨款就麻煩了。答應的話怕舊債加新債，雪上加霜；不答應的話不僅失去了一個老客戶，而且為Nancg準備的庫存品和原材料怎么處理？

    而這種現(xiàn)象，在溫州、義烏、紹興、臺州等地普遍存在。做過幾年外貿(mào)生意的人，幾乎都會遭遇到買家拖延付款、破產(chǎn)等各種因素導致無法追回資金。而令人驚訝的是，幾乎所有老板對這種潛在壞賬的心態(tài)表現(xiàn)得異常平靜，“商場里的人誰沒個上百萬的欠款啊，這沒什么，都是老客戶，賒賬模式很正常�！绷x烏小商品市場的周老板告訴《浙商》記者。

    美企欠賬急劇上升

    據(jù)中國出口信用保險公司浙江分公司統(tǒng)計，前5個月收到的報損案件金額高達3034萬美元，同比增長80%；已支付賠款895萬美元，同比增長525.6%。其中，理賠量比去年同期增長525.6%。本地企業(yè)的海外壞賬率增長約為268%。

    而次貸危機的發(fā)源地––美國，成為了海外商賬的重災區(qū)。今年1-5月，該公司受理涉美報損案件41筆，金額1128萬美元，而去年同期只有19筆、441萬美元�！斑^去對中東、非洲、東歐等地的貿(mào)易，相對來說更容易出現(xiàn)海外欠賬，但今年以來美國發(fā)生的欠賬在急劇上升。”一外貿(mào)出口公司負責人介紹。

    今年2月，美國一家大型箱包企業(yè)破產(chǎn)，殃及浙江5家企業(yè)的500多萬美元應收賬款。據(jù)不完全統(tǒng)計，到目前為止，浙江近千家企業(yè)因此遭受到的壞賬損失已超過5000萬美元。而近日美國法院公布的數(shù)據(jù)，截止到2008年8月，美國破產(chǎn)企業(yè)已達97萬家，同比增加28.9%。多起紡織、家具、五金機械類破產(chǎn)案中，大部分債權人都是浙江企業(yè)和供貨商，而這些大量債權會隨著美國企業(yè)破產(chǎn)倒閉化為烏有。

    商賬追收迫在眉睫

    “賴賬”的企業(yè)多起來了，浙江企業(yè)遭受的欠債風波正在升級。今年以來，作為國內(nèi)幫企業(yè)追討商賬的專業(yè)咨詢機構(gòu)，杰爾曼公司已經(jīng)承辦了多起浙江外貿(mào)企業(yè)要求追賬的案件，涉及金額超過500萬美元。杰爾曼公司總經(jīng)理項妙根表示，中國企業(yè)現(xiàn)在的真實狀況，是在一定程度上替美國承受次貸風波造成的損失。

    項妙根說，浙江中小民營企業(yè)在外貿(mào)業(yè)務中，急于求單、急功近利、遷就外國買家、用欠款要訂單、不對買家進行信用調(diào)查和實時監(jiān)測、偏信買家信息等等的情況普遍存在�！坝械钠髽I(yè)甚至連外貿(mào)定單和合同也沒有，憑一封電子郵件就給國外客戶大批量生產(chǎn)。”

    而且，很多人不知道的是，“浙江很多受害的中小出口企業(yè)中，絕大部分是被國外的‘職業(yè)債務人’所騙的”。

    據(jù)項妙根介紹，“職業(yè)債務人”有三個特征：在國外注冊2-3家關聯(lián)公司，多是家族成員暗中掌控；找國內(nèi)中小外貿(mào)生產(chǎn)企業(yè)下單，開始的訂單結(jié)算快，之后隨著訂單的增加開始下大訂單，在價格、質(zhì)量、交貨期和付款方式上提出更多要求，迫使國內(nèi)企業(yè)讓步；要求供應商交貨快而自身支付慢起來，并開始有意拖欠貨款。

    一個“職業(yè)債務人”一般會給10家以上供應商“下套”，等每個供應商累積了30-50萬美元的欠款，就策劃資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和破產(chǎn)保護。等到“職業(yè)債務人”真正申請破產(chǎn)，國內(nèi)供應商就血本無歸了！在美國，“職業(yè)債務人”都是“中國通”。

    風險存在于企業(yè)內(nèi)部

    商業(yè)活動中，存在逾期應收賬款問題是很正常的。在發(fā)達國家，企業(yè)應收賬款的合理期限一般是3至6個月，超過這個期限就作壞賬處理。而在浙江，應收賬款超過兩年還未收回的卻非常普遍。絕大多數(shù)廠家不愿意透露應收賬款信息。

    為提升企業(yè)出口量，很多企業(yè)采用匯付、托收等方式結(jié)算。這種結(jié)算方式以商業(yè)信用為依據(jù)，風險比信用證業(yè)務下的銀行信用大。

    不少欠賬公司普遍使用“我公司沒有足夠流動資金”，“客戶沒有付款”，“我們雙方的貿(mào)易時間很長，你為什么不相信我公司的實力”？“你們貨物質(zhì)量有問題”，“購貨單與賬單不一致”，“我們老板出差了”，“支票已寄出”，“我公司還沒有收到單據(jù)”等等借口來拖延付款。與此同時，“改變付款方式”是另一種常見的拖欠信號。

    海外欠債表面看雖然是結(jié)算方式，真正差距實際上是管理理念、管理方式的落后––風險存在于企業(yè)內(nèi)部。

    “浙商企業(yè)應該特別加強對外貿(mào)易中的信用風險管理�！表椕罡�認為，這一輪的信用危機可能需要18個月甚至更長時間才能結(jié)束。因此，建立企業(yè)信用風險管理機制，對企業(yè)解決與應收賬款有關的問題幫助很大。

    破解壞賬困局

    面對“職業(yè)債務人”和海外欠款，項妙根認為，浙江出口企業(yè)自身的信用風險管理機制，是一個鏈條式管理，企業(yè)不僅要通過采購商當?shù)氐恼餍艡C構(gòu)或者第三方，調(diào)查其經(jīng)營現(xiàn)狀、信用狀況、財務能力、關聯(lián)企業(yè)等，而且在交易中還要嚴格按照規(guī)范的貿(mào)易合同辦事，不要輕信買家破產(chǎn)。

    在發(fā)生貿(mào)易欠款時，浙商企業(yè)一定要盡快果斷地采取措施，積極催收呆壞賬，提取壞賬準備金。同時要充分運用出口信用保險這一金融工具，減少企業(yè)的風險。絕不能姑息養(yǎng)奸，絕不能對買家抱有幻想，用債務來換取“新訂單”。

    一旦發(fā)生債務，就要馬上對買家進行調(diào)查：如果在運作破產(chǎn)或真的快要破產(chǎn)，馬上進行法律訴訟，趕在申請破產(chǎn)前向法院提交要求債務人償還的申請；如果沒有破產(chǎn)跡象，馬上委托專業(yè)債務追收機構(gòu)進行催收和追收。

    同時，項妙根提醒浙商，防范次貸危機對貿(mào)易的影響，企業(yè)還應加強內(nèi)部合同單證的管理，注意雙方往來的電子郵件和函電等資料，特別是書面資料的收集。

    而中小企業(yè)與外商談判地位不對等的重要原因，則是產(chǎn)品同質(zhì)化，使得外商可以從容選擇出口企業(yè)，出口企業(yè)則唯恐訂單旁落。因此，“跳出同質(zhì)化競爭的泥淖”并非泛泛之論，而應成為出口企業(yè)的立身之本和防身法寶。