紡織皮革企業(yè)如何徹底杜絕壞賬？

    目前浙江出口企業(yè)賬面上所顯示的壞賬，很大一部分是由于其自身管理不善造成的。

    在海寧生產(chǎn)皮革家具的吳老板，現(xiàn)在正愁眉不展，一肚子苦水。

    從2004年開(kāi)始，他為美國(guó)A公司做貼牌生產(chǎn)皮革沙發(fā)。2007年6月份，在A公司還沒(méi)有支付將近40萬(wàn)美元貨款的時(shí)候，A公司的總經(jīng)理Nancg告訴他，A公司因?yàn)榻?jīng)營(yíng)不善，已經(jīng)破產(chǎn)，所以無(wú)法支付所欠貨款。但Nancg還可以用自己新成立的M公司與他做生意，以彌補(bǔ)他在與A公司貿(mào)易上的損失。吳老板覺(jué)得既然A公司已經(jīng)破產(chǎn)，只能自認(rèn)倒霉，好在這位A公司的原總經(jīng)理還在與自己做生意，總還能再賺些回來(lái)。

    到了今年6月份，吳老板發(fā)現(xiàn)M公司支付能力下降，開(kāi)始拖欠貨款，Nancg要求他先發(fā)貨，拿到提單到銀行貸款了再付款。這次吳老板急了，想著前面已經(jīng)損失了近40萬(wàn)美元，再要拖欠貨款就麻煩了。答應(yīng)的話(huà)怕舊債加新債，雪上加霜；不答應(yīng)的話(huà)不僅失去了一個(gè)老客戶(hù)，而且為Nancg準(zhǔn)備的庫(kù)存品和原材料怎么處理？

    而這種現(xiàn)象，在溫州、義烏、紹興、臺(tái)州等地普遍存在。做過(guò)幾年外貿(mào)生意的人，幾乎都會(huì)遭遇到買(mǎi)家拖延付款、破產(chǎn)等各種因素導(dǎo)致無(wú)法追回資金。而令人驚訝的是，幾乎所有老板對(duì)這種潛在壞賬的心態(tài)表現(xiàn)得異常平靜，“商場(chǎng)里的人誰(shuí)沒(méi)個(gè)上百萬(wàn)的欠款啊，這沒(méi)什么，都是老客戶(hù)，賒賬模式很正常�！绷x烏小商品市場(chǎng)的周老板告訴《浙商》記者。

    美企欠賬急劇上升

    據(jù)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司浙江分公司統(tǒng)計(jì)，前5個(gè)月收到的報(bào)損案件金額高達(dá)3034萬(wàn)美元，同比增長(zhǎng)80%；已支付賠款895萬(wàn)美元，同比增長(zhǎng)525.6%。其中，理賠量比去年同期增長(zhǎng)525.6%。本地企業(yè)的海外壞賬率增長(zhǎng)約為268%。

    而次貸危機(jī)的發(fā)源地––美國(guó)，成為了海外商賬的重災(zāi)區(qū)。今年1-5月，該公司受理涉美報(bào)損案件41筆，金額1128萬(wàn)美元，而去年同期只有19筆、441萬(wàn)美元�！斑^(guò)去對(duì)中東、非洲、東歐等地的貿(mào)易，相對(duì)來(lái)說(shuō)更容易出現(xiàn)海外欠賬，但今年以來(lái)美國(guó)發(fā)生的欠賬在急劇上升�！币煌赓Q(mào)出口公司負(fù)責(zé)人介紹。

    今年2月，美國(guó)一家大型箱包企業(yè)破產(chǎn)，殃及浙江5家企業(yè)的500多萬(wàn)美元應(yīng)收賬款。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，到目前為止，浙江近千家企業(yè)因此遭受到的壞賬損失已超過(guò)5000萬(wàn)美元。而近日美國(guó)法院公布的數(shù)據(jù)，截止到2008年8月，美國(guó)破產(chǎn)企業(yè)已達(dá)97萬(wàn)家，同比增加28.9%。多起紡織、家具、五金機(jī)械類(lèi)破產(chǎn)案中，大部分債權(quán)人都是浙江企業(yè)和供貨商，而這些大量債權(quán)會(huì)隨著美國(guó)企業(yè)破產(chǎn)倒閉化為烏有。

    商賬追收迫在眉睫

    “賴(lài)賬”的企業(yè)多起來(lái)了，浙江企業(yè)遭受的欠債風(fēng)波正在升級(jí)。今年以來(lái)，作為國(guó)內(nèi)幫企業(yè)追討商賬的專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，杰爾曼公司已經(jīng)承辦了多起浙江外貿(mào)企業(yè)要求追賬的案件，涉及金額超過(guò)500萬(wàn)美元。杰爾曼公司總經(jīng)理項(xiàng)妙根表示，中國(guó)企業(yè)現(xiàn)在的真實(shí)狀況，是在一定程度上替美國(guó)承受次貸風(fēng)波造成的損失。

    項(xiàng)妙根說(shuō)，浙江中小民營(yíng)企業(yè)在外貿(mào)業(yè)務(wù)中，急于求單、急功近利、遷就外國(guó)買(mǎi)家、用欠款要訂單、不對(duì)買(mǎi)家進(jìn)行信用調(diào)查和實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、偏信買(mǎi)家信息等等的情況普遍存在�！坝械钠髽I(yè)甚至連外貿(mào)定單和合同也沒(méi)有，憑一封電子郵件就給國(guó)外客戶(hù)大批量生產(chǎn)�！�

    而且，很多人不知道的是，“浙江很多受害的中小出口企業(yè)中，絕大部分是被國(guó)外的‘職業(yè)債務(wù)人’所騙的”。

    據(jù)項(xiàng)妙根介紹，“職業(yè)債務(wù)人”有三個(gè)特征：在國(guó)外注冊(cè)2-3家關(guān)聯(lián)公司，多是家族成員暗中掌控；找國(guó)內(nèi)中小外貿(mào)生產(chǎn)企業(yè)下單，開(kāi)始的訂單結(jié)算快，之后隨著訂單的增加開(kāi)始下大訂單，在價(jià)格、質(zhì)量、交貨期和付款方式上提出更多要求，迫使國(guó)內(nèi)企業(yè)讓步；要求供應(yīng)商交貨快而自身支付慢起來(lái)，并開(kāi)始有意拖欠貨款。

    一個(gè)“職業(yè)債務(wù)人”一般會(huì)給10家以上供應(yīng)商“下套”，等每個(gè)供應(yīng)商累積了30-50萬(wàn)美元的欠款，就策劃資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和破產(chǎn)保護(hù)。等到“職業(yè)債務(wù)人”真正申請(qǐng)破產(chǎn)，國(guó)內(nèi)供應(yīng)商就血本無(wú)歸了！在美國(guó)，“職業(yè)債務(wù)人”都是“中國(guó)通”。

    風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)內(nèi)部

    商業(yè)活動(dòng)中，存在逾期應(yīng)收賬款問(wèn)題是很正常的。在發(fā)達(dá)國(guó)家，企業(yè)應(yīng)收賬款的合理期限一般是3至6個(gè)月，超過(guò)這個(gè)期限就作壞賬處理。而在浙江，應(yīng)收賬款超過(guò)兩年還未收回的卻非常普遍。絕大多數(shù)廠(chǎng)家不愿意透露應(yīng)收賬款信息。

    為提升企業(yè)出口量，很多企業(yè)采用匯付、托收等方式結(jié)算。這種結(jié)算方式以商業(yè)信用為依據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)比信用證業(yè)務(wù)下的銀行信用大。

    不少欠賬公司普遍使用“我公司沒(méi)有足夠流動(dòng)資金”，“客戶(hù)沒(méi)有付款”，“我們雙方的貿(mào)易時(shí)間很長(zhǎng)，你為什么不相信我公司的實(shí)力”？“你們貨物質(zhì)量有問(wèn)題”，“購(gòu)貨單與賬單不一致”，“我們老板出差了”，“支票已寄出”，“我公司還沒(méi)有收到單據(jù)”等等借口來(lái)拖延付款。與此同時(shí)，“改變付款方式”是另一種常見(jiàn)的拖欠信號(hào)。

    海外欠債表面看雖然是結(jié)算方式，真正差距實(shí)際上是管理理念、管理方式的落后––風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)內(nèi)部。

    “浙商企業(yè)應(yīng)該特別加強(qiáng)對(duì)外貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理�！表�(xiàng)妙根認(rèn)為，這一輪的信用危機(jī)可能需要18個(gè)月甚至更長(zhǎng)時(shí)間才能結(jié)束。因此，建立企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對(duì)企業(yè)解決與應(yīng)收賬款有關(guān)的問(wèn)題幫助很大。

    破解壞賬困局

    面對(duì)“職業(yè)債務(wù)人”和海外欠款，項(xiàng)妙根認(rèn)為，浙江出口企業(yè)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，是一個(gè)鏈條式管理，企業(yè)不僅要通過(guò)采購(gòu)商當(dāng)?shù)氐恼餍艡C(jī)構(gòu)或者第三方，調(diào)查其經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、信用狀況、財(cái)務(wù)能力、關(guān)聯(lián)企業(yè)等，而且在交易中還要嚴(yán)格按照規(guī)范的貿(mào)易合同辦事，不要輕信買(mǎi)家破產(chǎn)。

    在發(fā)生貿(mào)易欠款時(shí)，浙商企業(yè)一定要盡快果斷地采取措施，積極催收呆壞賬，提取壞賬準(zhǔn)備金。同時(shí)要充分運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)這一金融工具，減少企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。絕不能姑息養(yǎng)奸，絕不能對(duì)買(mǎi)家抱有幻想，用債務(wù)來(lái)?yè)Q取“新訂單”。

    一旦發(fā)生債務(wù)，就要馬上對(duì)買(mǎi)家進(jìn)行調(diào)查：如果在運(yùn)作破產(chǎn)或真的快要破產(chǎn)，馬上進(jìn)行法律訴訟，趕在申請(qǐng)破產(chǎn)前向法院提交要求債務(wù)人償還的申請(qǐng)；如果沒(méi)有破產(chǎn)跡象，馬上委托專(zhuān)業(yè)債務(wù)追收機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收和追收。

    同時(shí)，項(xiàng)妙根提醒浙商，防范次貸危機(jī)對(duì)貿(mào)易的影響，企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部合同單證的管理，注意雙方往來(lái)的電子郵件和函電等資料，特別是書(shū)面資料的收集。

    而中小企業(yè)與外商談判地位不對(duì)等的重要原因，則是產(chǎn)品同質(zhì)化，使得外商可以從容選擇出口企業(yè)，出口企業(yè)則唯恐訂單旁落。因此，“跳出同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)的泥淖”并非泛泛之論，而應(yīng)成為出口企業(yè)的立身之本和防身法寶。