青島海關(guān)嚴(yán)查進(jìn)口兔皮走私取成效

    2007年9月以來(lái)，青島海關(guān)緝私局經(jīng)過(guò)3個(gè)多月的縝密偵查，成功偵辦多起通過(guò)低報(bào)價(jià)格、瞞報(bào)數(shù)量走私進(jìn)口凍兔皮案，切斷了一條從歐洲向我國(guó)長(zhǎng)期銷(xiāo)售兔皮的走私渠道。從該類(lèi)案件反映的情況來(lái)看，采取真假合同、境外洗單等方式，成為走私分子走私進(jìn)口動(dòng)物毛皮的新手法，值得關(guān)注。

    以兔皮為代表的進(jìn)口動(dòng)物毛皮成為走私新熱點(diǎn)，主要有三方面原因：一是國(guó)內(nèi)消費(fèi)和出口加工需求旺盛，我國(guó)作為服裝生產(chǎn)加工和出口大國(guó)，兔皮、牛羊皮等動(dòng)物毛皮廣泛應(yīng)用在服裝的領(lǐng)口、袖口和手袋上，對(duì)毛皮消費(fèi)增長(zhǎng)十分迅速；二是兔皮單價(jià)低，并不屬于海關(guān)重點(diǎn)敏感商品監(jiān)管范圍，兔皮每張單價(jià)只有幾元人民幣，并以一般貿(mào)易征稅進(jìn)口，不引人注目，但采取大批量進(jìn)口時(shí)，幾十萬(wàn)張兔皮偷逃關(guān)稅就可超過(guò)上百萬(wàn)元；三是境外重要產(chǎn)區(qū)的歐洲兔皮加工能力十分有限，盡管生兔養(yǎng)殖業(yè)在歐洲十分發(fā)達(dá)，但在環(huán)保政策壓力下，屬于低附加、高污染的兔皮鞣制加工產(chǎn)業(yè)受到嚴(yán)格限制，只能向發(fā)展中國(guó)家轉(zhuǎn)移，作為加工能力和市場(chǎng)銷(xiāo)售巨大的中國(guó)成為主要方向之一。

    辦案過(guò)程中，青島海關(guān)緝私局偵查人員深挖細(xì)查，全面摸清低報(bào)價(jià)格、瞞報(bào)數(shù)量走私兔皮的規(guī)律和手法。此類(lèi)走私活動(dòng)分工明確、組織嚴(yán)密，具體手法十分隱蔽，主要表現(xiàn)在：

    一是“境外操縱”。主要走私分子藏匿境外，負(fù)責(zé)安排其集團(tuán)子公司的生兔生產(chǎn)和宰殺，積累兔皮貨源，不斷通過(guò)電話(huà)和郵件的方式遙控指揮實(shí)施走私，授意境內(nèi)企業(yè)和職員按照其要求分工，把實(shí)際價(jià)格每張0.5至0.7歐元的兔皮以每張0.12至0.2美元的極低價(jià)格，申報(bào)大量進(jìn)口，偷逃海關(guān)關(guān)稅和代征稅。

    二是“境外洗單”。為將兔皮低報(bào)價(jià)格、瞞報(bào)數(shù)量走私，境外企業(yè)采取制作一整套真假兩套包括合同、發(fā)票、代理協(xié)議和記賬憑證在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)，真實(shí)單據(jù)只在集團(tuán)內(nèi)部電子傳輸記賬，通過(guò)在第三地的分支機(jī)構(gòu)境外做賬洗單，手法隱蔽，境內(nèi)相關(guān)單證資料很少留存，難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)走私活動(dòng)。

    三是“化整為零”。走私兔皮每次只有一兩個(gè)集裝箱，每集裝箱6萬(wàn)張左右，在天津新港口岸進(jìn)口后，立即發(fā)貨，銷(xiāo)售給國(guó)內(nèi)河北等地個(gè)體皮商，繼而轉(zhuǎn)賣(mài)給農(nóng)村的家庭皮毛加工戶(hù)，個(gè)體皮商以現(xiàn)金方式收取貨款，先按申報(bào)金額在中國(guó)銀行正常匯出，差額部分通過(guò)地下錢(qián)莊和非貿(mào)渠道，分多次匯到走私分子指定的境外分支機(jī)構(gòu)賬戶(hù)。上述交易時(shí)間短，彼此單線(xiàn)聯(lián)系，資金流向很難全面掌握，不利于相關(guān)證據(jù)的落實(shí)。

    四是“無(wú)紙交易”。兔皮走私在委托進(jìn)口和報(bào)關(guān)等環(huán)節(jié)，許多來(lái)往單證中不體現(xiàn)走私主體，而是憑借相互之間多年熟悉的商務(wù)關(guān)系，采取電話(huà)和電子郵件聯(lián)系，口頭委托方式，很少形成書(shū)面文件，相互默契，心照不宣，難以對(duì)走私主體定罪。

    五是“借殼走私”。走私主體在委托進(jìn)口和報(bào)關(guān)的許多單證中往往不會(huì)體現(xiàn)，具體業(yè)務(wù)沒(méi)有書(shū)面材料，試圖逃避緝私部門(mén)打擊。為確保走私兔皮渠道暢通，走私分子以合法企業(yè)為依托，并專(zhuān)門(mén)在口岸成立某貿(mào)易公司負(fù)責(zé)簽訂合同，居間聯(lián)系；在境內(nèi)成立生產(chǎn)性企業(yè)，將部分走私獲利轉(zhuǎn)而以資本投資形式注入企業(yè)成為合法資金；在境外成立分支公司，負(fù)責(zé)洗單，專(zhuān)門(mén)為走私服務(wù)。